Ventajas fiscales
Los planes de pensiones son un producto financiero destinado al ahorro a largo plazo. Uno de los principales atractivos que tienen los planes de pensiones son las ventajas fiscales que ofrecen en la Declaración de la Renta.
Las aportaciones que hacemos a un plan de pensiones sirven para reducir la base imponible de la Declaración de la Renta. De esta manera, tenemos la oportunidad de pagar menos impuestos. Ahora bien, para podernos aplicar esta deducción de plan de pensiones en la Declaración de la Renta es necesario cumplir con una serie de condiciones.
Límites en la deducción de la Renta
Con carácter general no existe límite alguno en cuanto al número de planes de pensiones a los que puede aportar un inversor, pero sí en lo referente a las aportaciones que hagas. En la última reforma fiscal de 2015, se establecieron una serie de pautas que determinan hasta qué punto una persona se puede o no aplicar una deducción por las aportaciones que hace a su plan de pensiones.
Hasta 2020 dichas condiciones eran:
- Nos podremos desgravar el IRPF de aportaciones de un importe máximo de 8.000 € al año.
- El total de las aportaciones no puede superar el 30 % de los rendimientos del trabajo y de las actividades económicas.
- Si hacemos aportaciones a favor de nuestro cónyuge, podremos aportar al plan de pensiones otros 2.500 € y deducirnos esta cantidad.
Además, a partir del 1 de enero de 2013, se estableció un límite adicional propio e independiente de 5.000 euros anuales, para seguros colectivos de dependencia contratados por empresas para cubrir compromisos por pensiones.
A partir de 2021, el límite se reduce a 2.000€, por lo que la ventaja fiscal será menor.
Planes de pensiones de personas con discapacidad
En cuanto a la deducción que nos podemos aplicar en la Declaración de la Renta cuando los titulares son personas con discapacidad, cabe destacar que esta ayuda fiscal se rige por unos límites diferentes:
- Nos podremos desgravar en Renta hasta 24.250 € al año. Este importe máximo incluye las aportaciones realizadas por la persona discapacitada, así como aquellas que han hecho otras personas a su favor.
- El importe límite para los familiares de hasta tercer grado de la persona discapacitada es de 10.000 €.
Cuidado si rescatamos de un plan de pensiones
Al aportar dinero a nuestro plan de pensiones nos deducimos ciertas cantidades en Renta. Pero, ¡cuidado!, cuando hacemos un rescate tendremos que incluirlo en nuestra Declaración como si fuera un Rendimiento de Trabajo y pagar el IRPF que corresponda.
Si vas a realizar un rescate, es aconsejable consultar con un asesor fiscal y determinar cómo te afectará en tu Declaración de la Renta. En determinadas circunstancias existen reducciones de hasta el 40% las cantidades a tributar que pueden resultar muy beneficiosas.
