Deducciones relativas a la vivienda habitual en Galicia

Si vives en Galicia, existen una serie de deducciones autonómicas relacionadas con el alquiler de la vivienda habitual, así como desgravaciones por la hipoteca que querrás conocer en el caso de que no puedas acceder a las ayudas estatales.

Fuente: Axencia Tributaria de Galicia.

Deducción por alquiler de vivienda habitual

Los contribuyentes menores de 35 años a 31 de diciembre de 2016 se pueden deducir el 10 % del alquiler de la vivienda habitual hasta un máximo de 300 € (20 % y 600 € respectivamente, si tienen 2 o más hijos menores de edad).

Para poder acceder a esta ayuda del alquiler, estas personas tienen que cumplir los siguientes requisitos:

  • El contrato de alquiler es posterior al 1 de enero de 2003.
  • La fianza del piso se ha depositado en el Instituto Gallego de la Vivienda y Suelo.
  • El contribuyente con derecho a la deducción ha aportado el NIF del arrendador.
  • La suma de las bases imponibles general y del ahorro no superan los 22.000 €, tanto en la Declaración de la Renta individual como conjunta.

Cuando 2 contribuyentes tengan derecho a la aplicación de la deducción, su importe total se dividirá a partes iguales en la Renta de cada uno de ellos. Ahora bien, es muy importante que al menos uno de estas dos personas cumpla con el requisito de la edad.

Las cuantías fijadas por esta deducción se duplicarán si el contribuyente tiene reconocido un grado de discapacidad igual o superior al 33%.

Gastos de nuevas tecnologías en viviendas

Los contribuyentes que durante 2016 contrataran líneas de alta velocidad para acceder a Internet en casa se podrán deducir el 30 % del dinero aportado, hasta una cuantía tope de 100 € y siempre que cumplan las siguientes pautas:

  • Sólo podrá aplicarse esta desgravación durante el año fiscal en el que se firme el contrato de conexión a líneas de alta velocidad.
  • La línea de alta velocidad contratada se destina al uso exclusivo del hogar.
  • El límite máximo de la deducción se aplica sobre todas las cantidades satisfechas, independientemente de que se correspondan a un solo contrato de conexión o bien a varios que se mantengan simultáneamente.

No será posible acceder a esta desgravación si el contrato de conexión supone un cambio de compañía. Tampoco será aplicable cuando se contrate la conexión a una línea de alta velocidad y el contribuyente mantenga otras líneas contratadas en años fiscales anteriores.

Energías renovables y autoconsumo

Existen deducciones por la inversión en instalaciones de climatización y/o agua que empleen energías renovables y destinadas al autoconsumo:

  1. Los contribuyentes se podrán deducir el 5 % del dinero invertido en su vivienda habitual en la instalación de sistemas de climatización y agua caliente en aquellos edificios que empleen fuentes de energía renovables, hasta un límite de 280 €.
    En el caso de edificios de nueva construcción o en aquellos que sustituyan los equipos de generación térmica por otros que empleen energías renovables, esta deducción podrá aplicársela cada uno de los propietarios.
  2. La deducción se aplicará únicamente sobre el dinero abonado a través de una tarjeta de crédito o débito, una transferencia bancaria, un cheque nominativo o un ingreso en cuenta a la empresa que realizó la instalación. En ningún caso darán derecho a practicar esta deducción los pagos hechos con dinero en efectivo.
  3. En Galicia, los contribuyentes sólo podrán optar por esta desgravación si cumplen las siguientes condiciones:
    • La instalación debe estar registrada por un instalador habilitado por la Oficina Virtual de Industria (OVI).
    • Antes de que finalice el año fiscal durante el que se hizo la instalación, será necesario aportar la siguiente documentación a través de la OVI:
      • Presupuesto de la instalación.
      • Facturas emitidas por el instalador.
      • Justificantes de pago.
      • En el caso de efectuarse la inversión por una comunidad de propietarios, deberá aportarse un certificado de las aportaciones económicas hechas por cada vecino.
  4. Para poder practicarse esta deducción, es necesario facilitar en la Declaración de la Renta el código de la instalación proporcionado por la OVI en el certificado de registro de la instalación.

Deducciones personales y familiares

Galicia no sólo tiene interesantes desgravaciones por tener hijos, sino que también permite a los contribuyentes aplicarse deducciones por tener personas discapacitadas a su cargo. A continuación, puedes consultar cuáles son las principales deducciones IRPF de Galicia relacionadas con el ámbito personal y familiar a las que podrás acceder en esta campaña de la Renta.

Deducción por nacimiento o adopción de hijos

Una persona podrá deducirse las siguientes cuantías por cada hijo nacido o adoptado en el último año fiscal y que conviviera con ella a 31 de diciembre de 2016:

  • 300 €, siempre que la base imponible total menos los mínimos personal y familiar para los efectos del IRPF esté comprendida entre 22.000 € y 31.000 €. En caso de parto múltiple, esta deducción ascenderá a 360 € por cada hijo.
  • 360 €, siempre que la base imponible total menos los mínimos personal y familiar para los efectos del IRPF sea menor o igual a 22.000 €. Esta cuantía será de 1.200 € si se trata del segundo hijo y de 2.400 € si se trata del tercer hijo o siguientes.

Esta desgravación por hijo se prolongará durante los 2 años fiscales siguientes al nacimiento o adopción, siempre que el hijo viva con el contribuyente a 31 de diciembre de cada uno de ellos y se respeten los límites de renta marcados por Hacienda.

En el caso de que los hijos habiten con ambos progenitores, la deducción se repartirá equitativamente en la Declaración de la Renta de cada uno de ellos.

La cuantía de esta deducción se incrementará en un 20 % para las personas residentes en municipios gallegos de menos de 5.000 habitantes. Asimismo, las cantidades fijadas para esta desgravación se duplicarán si el hijo nacido o adoptado tiene reconocido un grado de discapacidad igual o superior al 33 %.

Familia numerosa

Por norma general, esta deducción será de 200 € para aquellas familias numerosas de categoría general y de 400 € para las familias numerosas de categoría especial. Ahora bien, cuando uno de los padres o de los descendientes tenga un grado de minusvalía igual o superior al 65 %, esta desgravación pasará a ser de 500 y 800 € respectivamente.

La deducción por familiar numerosa se aplicará a la Declaración de la Renta de la persona con la que convivan el resto de miembros del núcleo familiar. Cuando los hijos habiten con más de un contribuyente, el importe de esta ayuda familiar se dividirá en partes iguales.

Acogimiento de menores

Una persona que haya acogido a un menor en Galicia durante el último año fiscal se podrá deducir 300 € por cada uno, siempre que conviva con él durante más de 183 días y no tengan ningún parentesco. Si el período de convivencia ha sido de entre 90 y 183 días, el importe de la deducción por cada menor acogido será de 150 euros.

En el caso de acogimiento por matrimonio o por parejas, el importe de la deducción se asignará a partes iguales en la Renta de cada uno de ellos.

Cuidado de hijos menores de 3 años

Si por motivos de trabajo has dejado a tus hijos menores de 3 años al cuidado de una persona empleada del hogar o en una escuela infantil, podrás deducirte el 30 % de las cantidades satisfechas en 2016, con el límite máximo de 400 € (600 €, si tienes 2 hijos o más).

Para acceder a esta ayuda, es necesario cumplir con los siguientes requisitos:

  • Ambos padres trabajan por cuenta propia o ajena y están dados de alta en la Seguridad Social.
  • La suma de las bases imponibles general y del ahorro no supera los 22.000 €, en tributación individual, o los 31.000 €, en conjunta.
  • Si esta desgravación se aplica a los gastos de una persona empleada del hogar, ésta deberá estar dada de alta en la Seguridad Social.

Si más de un contribuyente tiene derecho a aplicarse esta deducción, su importe se prorrateará entre todos ellos.

Mayores de 65 años discapacitados que necesiten ayuda de terceros

Los contribuyentes mayores de 65 años, con un grado de minusvalía superior al 65 % y que necesiten la ayuda de otras personas podrán aplicarse una deducción del 10 % de las cantidades satisfechas por las ayudas, hasta un importe máximo de 600 €.

Ahora bien, las condiciones que establece Galicia para acceder a esta desgravación son:

  • La suma de las bases imponibles general y del ahorro no pueden superar los 22.000 €, en tributación individual, o los 31.000 €, en conjunta.
  • La necesidad de la ayuda de terceras personas está acreditada.
  • El contribuyente no es usuario de una residencia pública o concertada, ni tampoco beneficiario del cheque asistencial de la Xunta de Galicia.

Otras deducciones de IRPF en Galicia

Inversión en la adquisición de acciones o participaciones sociales en entidades nuevas y su financiación

Una persona se puede deducir el 20% del dinero que ha invertido a lo largo del 2016 en la adquisición de acciones o participaciones sociales relacionadas con la constitución de sociedades o con la ampliación de capital de sociedades mercantiles, hasta un importe límite de 4.000 euros.

Para la aplicación de esta desgravación, la Comunidad Autónoma de Galicia determina que es necesario cumplir con las siguientes condiciones:

  • La participación del contribuyente, junto con la de su cónyuge o sus familiares de hasta tercer grado, no puede ser superior al 40 % del capital social o de sus derechos de voto durante los 3 años siguientes a la constitución o ampliación.
  • La entidad deberá tener su domicilio social y fiscal en Galicia, así como desarrollar una actividad económica. Asimismo, esta entidad deberá contar como mínimo con 2 personas con contrato laboral a jornada completa, dadas de alta en la Seguridad Social y residentes habituales en Galicia. Todas estas condiciones deberán cumplirse durante al menos 3 años.
  • Las operaciones sobre las que se aplica esta desgravación deben formalizarse en escritura pública, así como especificar la identidad de los inversores y el importe de la inversión hecha por cada uno de ellos.
  • Las participaciones adquiridas por cada contribuyente deben mantenerse en su patrimonio durante como mínimo 3 años.

Deducción por financiación en la adquisición de acciones o participaciones sociales en entidades nuevas o de reciente creación y su financiación

Un contribuyente se puede deducir el 20 % de la inversión correspondiente a operaciones de financiación para la adquisición de acciones o participaciones sociales relacionadas con la constitución de sociedades o con la ampliación de capital de sociedades mercantiles, con un límite de 20.000 €.

Los requisitos de esta desgravación son prácticamente los mismos que hemos explicado antes, salvo porque esta persona puede formar parte del Consejo de Administración. Ahora bien, no podrá desarrollar funciones ejecutivas ni de dirección durante 10 años, ni tampoco mantener una relación laboral.

La deducción por financiación es incompatible con la desgravación por inversión.

Deducción por inversión en acciones del Mercado Alternativo Bursátil

Los contribuyentes se podrán deducir el 15% del dinero invertido durante el ejercicio en la adquisición de acciones correspondiente a acuerdos de ampliación de capital de empresas que cotizan en el Mercado Alternativo Bursátil, con un límite de 4.000 euros.

Si estamos interesados en acceder a esta desgravación autonómica de IRPF, resultará imprescindible cumplir con una serie de requisitos:

  • Nuestra participación en la sociedad no puede exceder el 10% de su capital social.
  • Las acciones adquiridas deben mantenerse en nuestro patrimonio durante al menos 3 años.
  • El domicilio social y fiscal de la sociedad objeto de la inversión debe estar en Galicia. Asimismo, la actividad principal de esta entidad no podrá estar relacionada con la gestión de patrimonio mobiliario o inmobiliario.
  • Las operaciones en las que se aplique la deducción deben formalizarse en escritura pública, especificando la identidad de los inversores y el importe de su inversión.

La deducción total se distribuirá por partes iguales entre el ejercicio en el que se hayamos hecho la inversión y los tres años fiscales siguientes.

Esta deducción es incompatible con las dos desgravaciones anteriores.

Deducción por donaciones en investigación y desarrollo científico e innovación tecnológica

Una persona se puede deducir el 25 % de los donativos hechos a favor de centros de investigación adscritos a universidades gallegas o promovidos por la Comunidad Autónoma de Galicia que fomenten la investigación científica, así como el desarrollo y la innovación tecnológicos.

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Escrito por Acompany

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